Die Spitex Restfinanzierungsbeiträge der Stadt Zürich sind in den vergangenen Jahren stark angestiegen. Gleichzeitig hat sich die Anzahl kommerzieller und freiberuflicher Leistungserbringer KLV in den letzten zehn Jahren verdreifacht. Im Jahr 2021 hat die Stadt Zürich deshalb ein neues Controlling entwickelt und eingeführt mit dem Ziel, ein kennzahlenbasiertes Controlling-System zur Plausibilisierung der verrechneten Stunden und Kosten zur Verfügung zu haben.
Am 20. Oktober 2021 präsentierte Fabian Engler, Controller Pflegebeiträge bei der Stadt Zürich, an einem ERFA des NPO Finanzforum das neu entwickelte Controlling und die daraus gewonnenen Erkenntnisse. Aufgrund ihrer Grösse und während vielen Jahren aufgebauten Knowhow im Bereich Pflegebeiträge konnte die Stadt Zürich auf langjährige Erfahrung und weit fortgeschrittene Entwicklungen zurückgreifen. Ebenfalls wichtig für die Auswertungen waren die zur Analyse verwendeten Daten aus dem Erfassungstool ORION sowie die Abstützung auf das Finanzmanual 2020 (geforderte Einreichung einer Kostenrechnung, Jahresrechnung, Zeiterfassung, Leistungserfassung und Lohntabelle). Inhalt der neuen Prüfung sind u.a. die Analyse in Bezug auf die Kostenstruktur und Wirtschaftlichkeit und deren Entwicklung sowie die Plausibilisierung der Normkostenberechnung und ein Benchmarkvergleich. Die ersten Erkenntnisse erstaunten und regten die – teils aus anderen Kantonen stammenden – Teilnehmenden zur Diskussion an. Vielen Dank der Stadt Zürich für den kompetenten Wissensaustausch und den Teilnehmenden für die spannenden Diskussionen.
